Si facturas 3.000€, probablemente te quedas con menos de 1.000€ limpios. ¿Sabes exactamente cuánto?
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Si eres autónomo en España, cada tres meses tienes una cita inevitable con Hacienda. El problema es que muchos autónomos no saben con exactitud cuánto van a tener que pagar hasta que llega el momento — y entonces el golpe duele.
En esta guía vamos a explicar, con números reales, cuánto paga un autónomo de impuestos cada trimestre y cómo calcular de antemano cuánto dinero te queda limpio de verdad.
Los tres pagos que todo autónomo tiene cada trimestre
Cuando eres autónomo en España, hay tres conceptos que se llevan parte de lo que facturas:
- IVA (Modelo 303) — El IVA que cobras a tus clientes no es tuyo. Cada trimestre se lo devuelves a Hacienda (menos el IVA de tus gastos).
- IRPF fraccionado (Modelo 130) — Un adelanto del impuesto sobre la renta. El 20% de tu beneficio neto trimestral.
- Cuota RETA — La cuota mensual a la Seguridad Social. Desde 2023 va entre 200€ y 590€/mes según tus ingresos estimados.
El IRPF que calculas trimestralmente (Modelo 130) es un adelanto. La liquidación final se hace en la declaración de la renta anual, donde puede resultar que Hacienda te devuelve dinero o que tienes que pagar más.
El IVA trimestral: Modelo 303
El IVA funciona así: cobras IVA a tus clientes (IVA repercutido) y pagas IVA en tus compras y gastos (IVA soportado). La diferencia es lo que ingresas a Hacienda.
Fórmula: IVA a pagar = IVA repercutido − IVA soportado
Tipos de IVA en España
| Tipo | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|
| General | 21% | La mayoría de servicios profesionales |
| Reducido | 10% | Hostelería, transporte, algunos alimentos |
| Superreducido | 4% | Alimentos básicos, libros, medicamentos |
| Exento | 0% | Educación, servicios médicos, seguros |
Ejemplo real: autónomo con 3.000€ facturados
Guarda todas las facturas de tus gastos profesionales. El IVA de cada gasto reduce lo que pagas a Hacienda en el 303. Un gasto de 500€ con IVA del 21% te ahorra 105€ en el trimestre.
El IRPF trimestral: Modelo 130
El Modelo 130 es el pago fraccionado del IRPF. Se presenta cada trimestre y consiste en adelantar el 20% del beneficio neto de tu actividad.
Fórmula: IRPF trimestral = (Ingresos − Gastos deducibles) × 20%
Si más del 70% de tus facturas llevan retención de IRPF (porque facturas a empresas), no tienes que presentar el Modelo 130. La retención ya actúa como adelanto.
Ejemplo: cálculo del Modelo 130
La cuota RETA: lo que más duele
Desde enero de 2023, la cuota de autónomos ya no es fija. Depende de tus rendimientos netos anuales estimados y va de 200€/mes (ingresos bajos) hasta 590€/mes (ingresos altos).
| Rendimientos netos anuales | Cuota mensual 2025 | Cuota trimestral |
|---|---|---|
| Menos de 670€/mes | 200€ | 600€ |
| 670€ – 1.300€/mes | 294€ | 882€ |
| 1.300€ – 2.000€/mes | 350€ | 1.050€ |
| 2.000€ – 3.000€/mes | 420€ | 1.260€ |
| Más de 3.000€/mes | 530€+ | 1.590€+ |
La cuota RETA se paga cada mes directamente desde tu cuenta, no a Hacienda. Pero hay que contarla al calcular cuánto dinero te queda realmente limpio.
El ejemplo completo: ¿cuánto queda limpio?
Vamos a verlo todo junto con un ejemplo real. Autónomo de servicios, factura 4.000€ brutos en un trimestre con IVA del 21%.
De 4.000€ facturados, quedan 1.120€ limpios. Eso es el 28% del total bruto. El resto se va en impuestos, Seguridad Social y gastos.
Una regla práctica: reserva el 30-35% de cada cobro para impuestos y cuota RETA. Así nunca te pillarán por sorpresa cuando lleguen los trimestres.
¿Cuándo hay que presentar los modelos?
| Trimestre | Periodo | Fecha límite |
|---|---|---|
| 1T (Q1) | Enero – Marzo | 20 de abril |
| 2T (Q2) | Abril – Junio | 20 de julio |
| 3T (Q3) | Julio – Septiembre | 20 de octubre |
| 4T (Q4) | Octubre – Diciembre | 30 de enero |
Gastos deducibles que reducen tu factura fiscal
Cuanto más gastos deducibles tengas, menos IRPF pagas. Estos son los más comunes:
- Cuota RETA — Deducible al 100% en el IRPF anual.
- Material y suministros de oficina — Ordenadores, software, material.
- Teléfono e internet — Si lo usas para trabajar (parcialmente).
- Formación profesional — Cursos, libros, suscripciones relacionadas.
- Gestoría y asesoría — 100% deducible.
- Alquiler de local u oficina — Si tienes espacio dedicado al trabajo.
- Desplazamientos — Gasolina, transporte público, si son por trabajo.
- Seguros profesionales — Responsabilidad civil, etc.
Muchos autónomos no guardan las facturas de sus gastos y pierden deducciones que podrían ahorrarse cientos de euros cada trimestre. Guarda todas las facturas, siempre.
Calcula tu dinero limpio sin complicaciones
Hacer estos cálculos a mano cada trimestre es tedioso y fácil de equivocarse. Limpio lo hace automáticamente: añades tus ingresos y gastos, y ves al instante cuánto te queda limpio después de IVA e IRPF. Con historial acumulado trimestral y exportación del Modelo 303 y 130 en PDF.
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Preguntas frecuentes
¿Tengo que presentar el Modelo 130 si facturo con retención de IRPF?
No, si más del 70% de tus facturas llevan retención de IRPF (porque facturas a empresas o autónomos), estás exento de presentar el Modelo 130. La retención ya actúa como pago fraccionado.
¿Qué pasa si no tengo beneficios un trimestre?
Si tus gastos superan a tus ingresos en un trimestre, el resultado del Modelo 130 es 0€ — no pagas nada de IRPF ese trimestre. Sí tendrás que presentar el modelo igualmente, pero con resultado cero.
¿La cuota RETA se deduce en el Modelo 130?
La cuota RETA no se deduce en el Modelo 130 trimestral, pero sí es un gasto deducible en la declaración de la renta anual (IRPF). Puedes deducirla al 100% como gasto de actividad.
¿Cuánto debería ahorrar de cada factura para impuestos?
La regla práctica más usada es reservar entre el 30% y el 35% de cada cobro. De ese porcentaje, aproximadamente el 21% irá al IVA, el 15-20% al IRPF fraccionado y el resto cubre la cuota RETA.